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Simulateur d'impôt des Non-Résidents 2025 (revenus 2024)

Salariés et retraités : comparez en un clic les 4 options d'imposition (retenue à la source, taux moyen, statut Schumacker, taux minimum) et identifiez la plus avantageuse.

1 Quelle est votre situation familiale ?
💑

Marié(e) ou pacsé(e)

Déclaration commune : 2 parts minimum, plafonnement du quotient familial au-delà.

🙋

Célibataire, divorcé(e) ou veuf(ve)

Déclaration individuelle : 1 part minimum, majorations selon personnes à charge.

2 Vos revenus imposables 2024 (avant abattement de 10 %)
Important : saisissez les revenus imposables bruts, sans appliquer l'abattement de 10 % — il est intégré automatiquement dans les calculs selon le type de revenu. Les prélèvements sociaux sur les revenus locatifs ne sont pas pris en compte. Ce simulateur ne traite pas les cas particuliers des très hauts revenus.
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🎯 Vos résultats de simulation

Barèmes 2025 applicables aux revenus perçus en 2024

Base imposable (RFR)
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Situation la plus avantageuse
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Économie vs taux minimum 20 %
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1️⃣ Retenue à la source libératoire + taux minimum
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Situation par défaut, sans démarche. Retenue à la source spécifique aux non-résidents (0 % / 12 % / 20 % / 30 %) sur les salaires et pensions, puis taux minimum de 20 % (30 % au-delà de 29 373 €) sur les revenus locatifs et la fraction non couverte par la retenue libératoire.
#AucuneDémarche #RASLibératoire
2️⃣ RAS libératoire + taux moyen sur le surplus
—
Sur demande. Vous déclarez vos revenus mondiaux, conservez la retenue à la source libératoire et appliquez le taux moyen uniquement à ce qui dépasse la tranche libératoire et aux revenus non soumis à la RAS. Le remboursement de la RAS non libératoire se demande via la messagerie sécurisée dès réception de l'avis d'imposition.
#SurDemande #RevenusMondiaux #MessagerieSécurisée
3️⃣ Taux moyen dès le 1er euro — statut NR général
—
Sur réclamation. Vous déclarez vos revenus mondiaux et demandez l'application du taux moyen dès le premier euro de revenu français. Ce taux correspond à l'impôt qu'un résident paierait sur l'ensemble de vos revenus, rapporté à votre base imposable.
Taux moyen appliqué : —
#TauxMoyen #StatutNRGénéral
4️⃣ Taux moyen — statut Schumacker
—
Sur réclamation, conditions strictes. Réservé aux non-résidents domiciliés dans un pays de l'UE (ou EEE/Suisse) tirant plus de 75 % de leurs revenus mondiaux de source française. La décote et la réduction forfaitaire sous condition de revenu sont alors appliquées comme pour un résident. Crédits et réductions d'impôt ne sont pas intégrés ici.
Taux moyen Schumacker : —
#Schumacker #Décote #75PourcentFrance
📌 Pour information : taux minimum 20 % dès le 1er euro
—
Montant qui aurait été dû par défaut si la proposition initiale de la loi de finances 2020 avait été appliquée (20 % dès le premier euro, 30 % au-delà de 29 373 €). L'écart avec votre meilleure option mesure l'effet de l'action collective des non-résidents, pérennisée depuis la loi de finances 2021.
#Référence #ActionCollective
🔍 Voir le détail du calcul (impôt fictif, quotient familial, décote)
Étape de calculValeur
Équivalent du Revenu Fiscal de Référence (après abattement 10 %)—
Impôt fictif du ménage avec quotient familial—
Impôt fictif sans quotient familial—
Réduction liée au quotient familial—
Plafond du quotient familial (1 791 € par demi-part)—
Impôt fictif après plafonnement—
Impôt fictif après décote (Schumacker uniquement)—
Base retenue à la source — Déclarant 1—
Base retenue à la source — Déclarant 2—
Taux moyen NR général—
Taux moyen Schumacker (avec décote)—

Barème IR 2025 (revenus 2024) : 0 % jusqu'à 11 497 € · 11 % jusqu'à 29 315 € · 30 % jusqu'à 83 823 € · 41 % jusqu'à 180 294 € · 45 % au-delà.
Barème de la retenue à la source : 0 % jusqu'à 16 820 € · 12 % jusqu'à 48 790 € · 20 % jusqu'à 78 163 € · 30 % au-delà.
Taux minimum : 20 % jusqu'à 29 373 € · 30 % au-delà. Décote 2025 : 889 € − 45,25 % de l'impôt (célibataire, si impôt < 1 964 €) · 1 470 € − 45,25 % (couple, si impôt < 3 248 €).

Avertissement. Ce simulateur est fourni à titre informatif. Il a été établi de bonne foi mais ne saurait être considéré comme un avis d'expert faisant foi. Il ne prend pas en compte les cas spécifiques des très hauts revenus, les crédits et réductions d'impôt, ni les prélèvements sociaux sur les revenus locatifs. La pluralité de débiteurs (plusieurs employeurs ou caisses de retraite) peut générer une régularisation, chaque débiteur calculant la retenue à la source sur le seul revenu qu'il verse.

Adaptation web du simulateur créé par Amel El Guendouz et les administrateurs du groupe Facebook des Non-Résidents (Julien Kounowski, Pierre-Antoine Mathieu, Nicolas Mariage). Plus d'informations sur le statut Schumacker : BOFiP BOI-IR-DOMIC-40. Publié par Lesfrancais.press.