Même en tant que Français de l’étranger, il est possible d’avoir encore des obligations en France. Qu’on soit propriétaire d’une résidence secondaire, bailleur ou fiscalisé totalement ou partiellement en France, les expatriés, comme les résidents, ont la possibilité d’anticiper ou résoudre certaines démarches ou taxations avant le 31 décembre. On fait le point pour les Français résidant hors de France.
La taxe foncière et la taxe sur les résidences secondaires
Les impôts locaux français ont flambé ces dernières années sous l’effet de la revalorisation des valeurs locatives cadastrales des biens immobiliers et des hausses de taux d’imposition décidées par les collectivités locales.
Cette augmentation est difficilement contestable car elle est le résultat de l’application stricte de la loi. Par contre, si le fisc a commis des erreurs dans l’évaluation de vos biens ou s’il les a revalorisés sans vous en avertir, vous pouvez contester votre taxe foncière à régler en octobre ou votre taxe d’habitation sur les résidences secondaires à régler en décembre. Agissez rapidement car votre réclamation devra parvenir à votre centre des impôts fonciers au plus tard le 31 décembre 2025 pour les avis reçus cette année.
Vous pouvez adresser votre réclamation par Internet depuis la messagerie sécurisée de votre espace personnel sur le site des impôts. Vous pouvez aussi l’adresser par courrier au centre des impôts fonciers dont l’adresse figure en tête de votre avis de taxe foncière ou de taxe d’habitation.
Défiscalisation : SCPI fiscales, FIP et FCPI
Tous les dispositifs visant à réduire l’impôt sur le revenu sont soumis à la date-butoir du 31 décembre pour bénéficier de l’avantage fiscal recherché dès l’an prochain. Cependant, en raison de délais souvent incompressibles (délai d’obtention du financement et de l’assurance emprunteur, rendez-vous pour signer l’acte chez le notaire…), nombre de dispositifs ne sont quasiment plus accessibles ou impossibles à boucler avant la fin de l’année en cas de souscription ou de réservation après la fin octobre. C’est notamment le cas de la défiscalisation en Girardin industriel ou des dispositifs de défiscalisation immobilière (dans le neuf ou dans l’ancien) comme le Pinel, le déficit foncier, la loi Malraux ou la loi Monuments historiques. Même chose pour les parts de Sofica dont les souscriptions sont généralement fermées début décembre.
Toutefois, ces mécanismes d’aide fiscale à l’investissement immobilier sont déclinés au travers de fonds dédiés appelés SCPI fiscales, dont les parts sont encore disponibles à la souscription au mois de décembre. Il en va de même pour les fonds de défiscalisation de type fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) ou fonds d’investissements de proximité (FIP), y compris le FIP Corse ou le FIP Outre-mer dont les taux de réduction d’impôt sont plus intéressants. Ces placements à risques peuvent être souscrits durant les tout derniers jours de décembre.
Attention également à ne pas investir inutilement, notamment en veillant à ne pas dépasser le plafond des niches fiscales, fixé en règle générale à 10.000 euros !
Mensualisation des impôts
Toujours globalement ou partiellement fiscalisé en France, avez-vous pensé à la mensualisation ? Les contribuables ont jusqu’au 15 décembre inclus pour adhérer au prélèvement mensuel de leurs impôts (taxe d’habitation et/ou taxe foncière et/ou contribution à l’audiovisuel public) avec prise en compte dès le 15 janvier 2026.
Ensuite, toute adhésion du 16 au 31 décembre sera effective qu’au 15 février 2026. Dans ce cas, un prélèvement automatique sur le compte bancaire renseigné portera à cette date sur deux mensualités simultanées (au titre de janvier et février).
Cette option ne peut plus être utilisée pour le paiement de l’impôt sur le revenu, si vous êtes salarié et fiscalisé par une entreprise française, en raison de la mise en place du prélèvement à la source, qui implique la disparition de la faculté d’être mensualisé pour cet impôt.
Vous êtes parti(e) de France cette année ?
Vous êtes parti(e) à l’étranger au cours de l’année 2025, vous êtes tenu de signaler votre nouvelle adresse à votre dernier centre des finances publiques ainsi que toute modification de votre adresse. Vous pouvez l’informer directement de votre nouvelle adresse en vous connectant à votre espace Particulier sur ce site.
Pensez également à informer votre employeur ou votre caisse de retraite de ce changement de situation, si vous continuez à percevoir des traitements et salaires ou des pensions et retraites après votre départ à l’étranger. En effet, les modalités d’imposition de ces revenus seront en principe différentes.
Il conviendra de demander à votre caisse ou à votre organisme de retraite de vous préciser la nature de votre pension (de sécurité sociale, privée ou publique) afin de savoir si elle est imposable en France au regard de la convention fiscale internationale. Vous pourrez consulter la notice du formulaire 2041-E disponible sur le site impots.gouv.fr via le moteur de recherche. Elle vous indiquera selon la nature de votre pension et, en fonction du pays de résidence, si cette pension est imposable en France.
En cas de retour en France, il est important de faire les mêmes démarches mais dans le sens inverse pour bénéficier du statut d’impatriés.
S’inscrire au registre consulaire et à la liste électorale
En arrivant dans votre nouveau pays de résidence, les Français sont invités à s’inscrire au registre des Français de l’étranger. Cette formalité administrative n’est pas obligatoire mais fortement recommandée.
L’inscription facilite également certaines démarches administratives futures, comme la demande de documents d’identité (passeport ou carte d’identité), de bourses pour les enfants scolarisés dans un établissement français, d’inscription sur les listes électorales, de réduction des tarifs des légalisations et copies conformes, de recensement pour la journée défense et citoyenneté…
Une fois inscrit, le consulat pourra contacter directement la personne pour l’informer par exemple des échéances électorales, des événements à venir en rapport avec la communauté française ou d’éventuels risques de sécurité… Il pourra également être en mesure de contacter les proches des inscrits en cas d’urgence.
